Германия рассматривает отмену налоговой льготы на криптовалюты

Налоговая льгота на криптовалюты в Германии находится под угрозой: власти включили пересмотр правил для цифровых активов в план бюджетной экономии на 2027 год. В настоящее время инвесторы освобождаются от уплаты налогов на прибыль, если они держат монеты более 12 месяцев, однако этот режим может быть изменен.

В рамках мер по укреплению бюджета на 2027 год Германия добавила налогообложение криптовалют в свой план. Под угрозой оказывается правило, которое позволяет частным инвесторам не платить налог после года владения цифровыми активами. Отмена данной льготы может повлиять на налоговую дискуссию не только в Германии, но и во всем Европейском Союзе.

Федеральное министерство финансов включило криптовалюты в перечень мер, направленных на сокращение бюджетного дефицита. Кабинет министров уже утвердил основные параметры бюджета на 2027 год, в котором расходы составляют 543,3 миллиарда евро, а чистые заимствования запланированы на уровне 110,8 миллиарда евро. Основное внимание уделяется консолидации бюджета: правящая коалиция договорилась экономить около 4 миллиардов евро в год и искать новые источники доходов. К ним относятся сборы на пластик и сахар, повышение акцизов на алкоголь и табак, усиление борьбы с налоговыми нарушениями и пересмотр налоговых правил для криптоинвесторов.

Это решение является важным сигналом для крипторынка: криптовалюта все более активно рассматривается государством не как нишевый инструмент, а как полноценный актив в бухгалтерии, инвестициях и частных финансах. Деньги, которые раньше оставались внутри крипторынка, теперь могут стать частью широкой налоговой базы.

По действующим правилам, криптовалюта в Германии рассматривается как частное имущество. Это правило применяется к частным лицам, а не к компаниям. Если инвестор держит монеты дольше 12 месяцев, прибыль при продаже не облагается налогом. В случае, если продажа осуществляется раньше, применяется подоходный налог, который зависит от общего дохода налогоплательщика и может достигать 45% по прогрессивной шкале.

Необлагаемый минимум составляет 1000 евро: если совокупная прибыль от частных операций за год не превышает эту сумму, налог не взимается. Налог рассчитывается с прибыли, то есть из цены продажи вычитается цена покупки и связанные с операцией расходы, которые можно подтвердить документально.

Вывод криптовалюты в фиат обычно осуществляется через регулируемые биржи с переводом евро на банковский счет, P2P-сделки, криптобанкоматы или обменные сервисы. Немецкие банки могут более тщательно проверять переводы, связанные с криптовалютами, и могут запрашивать подтверждение личности, происхождение средств и историю покупки монет.

Существует несколько законных способов уменьшения налоговой нагрузки, включая планирование сделок с учетом срока владения. Если монеты находятся у частного инвестора более 12 месяцев, прибыль при продаже освобождается от налога. Важно также учитывать необлагаемый минимум в 1000 евро в год по частным операциям.

Изменения в налоговом законодательстве могут повлиять на криптоиндустрию, которая уже выразила негативное отношение к возможной отмене льготы. Член совета немецкой биткоин-ассоциации Матиас Штегер отметил, что если налог будет возникать при каждой продаже, это превратит обычные платежи цифровыми активами в налоговые события.

Парламент Германии уже показывал, что не готов быстро отказываться от льготы: в мае 2026 года финансовый комитет Бундестага отклонил подобное предложение от партии “Зеленые”.

Германия занимает важное место в крипторегулировании Европы. Если Берлин решит ужесточить налогообложение, это может стать примером для других стран. В то же время, вопрос налогообложения криптовалют становится все более актуальным в свете растущего интереса к цифровым активам среди инвесторов.

Окончательная судьба налоговой льготы станет ясна после того, как законопроект будет представлен в Бундестаг. Если Германия сохранит действующий режим, она останется одной из самых привлекательных европейских юрисдикций для долгосрочных держателей криптовалют.